遺產稅節稅規劃

《節稅規劃》 如何事先規劃遺產避稅

父親剛過世, 遺留一棟公告現值950萬, 市值約2600萬的房子, 母親68歲健在, 有兩張人壽保單, 名下有兩個市值各約2600萬 及800萬的店面, 不知道公告現值, 但都位於北市精華區; 另外還有一個市值100萬的機械停車位 及存款加股票約1000萬, 都在母親名下
近期計畫將父親留下的房子出售, 換成較小的單位及一筆現金, 讓母親居住加養老. 如果這些不動產加存款都放在母親名下, 將來母親百年之後, 我和妹妹會被課約多少遺產稅呢? 目前父親留下來的房子尚未過戶 有更好的選擇嗎? 謝謝各位大大


請問 遺產稅申報了嗎？
現行遺產申報及免扣除額如下
遺產 103/1/1 １０％ 稅率 被繼承人死亡日起6個月內 申報期限 １２００萬 免稅額 ４９３萬 扣除額-配偶 ５０萬 扣除額-未滿20歲 每年扣除 １２３萬 扣除額-遺有父母者每人扣除 ５５７萬 扣除額-重度以上身心障碍者，每人得再加扣除557萬元 １２３萬 喪葬費 向被繼承人死亡時戶籍所在地之國稅局或所屬分局、稽徵所申報。 申報單位 負債，免增值/契稅 可抵減

１. 房子還沒過戶 ：父親過世，母親和子女都是繼承人。
建議 ：大部份的財產過戶到子女的名下，將來的遺產稅
可降至最低或免。千萬要繼續孝順母親至終老。
２.保險的理賠，不列入遺產。
３.母親若將來母親往生後遺產估算，
　1200+100(暫估２人)+123=1423萬(免稅扣除額)
　以版主所述財產，將來價值不變(或其他異動)來估算 。
　公告現值因沒有實際資料，
　故以版主提供的資料來推估比率，
　實際的公告現值，以地政公告為準。
ａ。以版主所述估算：
　950/2600=36.54%
　(2600+800＋100)*.3654=1278.9萬(估房產)
　實際金額請向地政查公告現值（為遺產申報價值）
　1278.9+950+1000=3228.9萬(遺產總值)
　3228.9-1423=1805.9萬*10%=180.59萬(遺產稅)
b.若出售父親房屋(換小房+存現金)
　(1500+2600+800+100)*.3654=1827萬(估房產)
　實際金額請向地政查公告現值（為遺產申報價值）
　1827+1000+1000=3827(遺產總值)
　3827-1423=2404萬*10%=240.4萬(遺產稅)
４.以1建議方式
　(2600+800+100)*.3654=1278.9萬(估房地總值)
　實際金額請向地政查公告現值（為遺產申報價值）
　1278.9+1000=2278.9萬(遺產總值)
　2278.9-1423＝855.9萬*10%=85.59萬(遺產稅)
５.買賣房子有土增稅，
　繼承免繳土增稅，以後若買賣，土增稅以繼承日起算。

　　


2014-08-04 01:02:16 補充：
　
1423萬(免稅扣除額)＝＞

免稅額　　　　１２００萬
扣除額－子女　　１００萬
扣除額－喪葬費　１２３萬

合計可扣額　　１４２３萬

父母贈與子女不動產除了契稅 過戶費用 還要繳土增稅對嗎？
◎是，無可避免。

贈與人每年有贈與２２０萬的免稅額，受贈人可一人獨得，亦可多人分得。

以９５０萬來算，至少分５次辦理贈與可免贈與稅（設定財產價值不變），
但不動產異動所產生的稅賦，無任何減免機會。

若以分１０次辦理贈與，所要繳的稅賦或費用，會比５次來的多；
因為：
１。土地價格會逐年上調，土增稅可能也會繳得比較多
２。多出了５次的代書費（若自辦，就沒這回事了），

既然有計劃將來要辦贈與，為何不利用繼承的機會來節稅呢？！
　

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